Каждый год, в конце декабря, коренные американцы и иммигранты сталкиваются с важным вопросом – подачей налоговой декларации и уплатой налогов в США.

В этой статье MigrateHUB подробно рассмотрел систему налогообложения в штате Нью-Йорк и расскажем, как правильно уплачивать налоги, какие факторы могут влиять на сумму удерживаемого налога, а также поделиться полезными советами о том, как самостоятельно рассчитать налог и подать необходимые документы в Налоговую службу США.

Должны ли вы платить налог в США?

В Соединенных Штатах существуют четкие правила, которые определяют необходимость уплаты налогов и ежегодной подачи налоговой декларации. Чтобы понять свои налоговые обязательства, необходимо учесть несколько факторов, которые непосредственно влияют на вашу налоговую ситуацию.

• Первым фактором является количество месяцев, которое вы проживаете в США в течение года. В зависимости от продолжительности вашего пребывания, могут применяться различные правила и ставки налогообложения. Люди, проживающие в США более 183 дней в году, обычно считаются налоговыми резидентами и подлежат налогообложению по американским законам.
• Второй фактор – ваше гражданство. Налоговые обязательства могут отличаться для граждан США и граждан других стран.
• Третий фактор – наличие собственного бизнеса. Если у вас есть собственное предприятие или бизнес в США или в других странах, то вам следует учесть налоговые обязательства, связанные с этим. Это может включать налоги на доходы, налоги на продажи и другие виды налоговых обязательств.

Однако главным фактором, который определяет вашу налоговую ситуацию, является ваше резидентство в стране. Будь то временное пребывание или постоянное жительство.

Кого относят к налоговым резидентам?

• Держателей грин-карты.
• Держателей вида на жительство.
• Постоянных жителей страны.
• Туристов (при условии, если они пробыли в США более полугода).

Существуют некоторые исключения для определенных категорий лиц, таких как студенты, дипломаты и пациенты, проживающие в США во время лечения. Для этих категорий предусмотрены временные освобождения от обязательств по подаче налоговых деклараций и уплате налогов. Например, студенты могут пользоваться налоговыми каникулами в течение пяти лет с момента въезда в страну.

Однако стоит помнить, что согласно американскому налоговому законодательству, резиденты, граждане и держатели грин-карт обязаны уплачивать налоги с доходов, полученных в любой стране. Это означает, что если у вас есть доходы в другой стране, вам следует уплатить определенную долю налога в США. Если вы не являетесь резидентом США, но у вас есть бизнес, приносящий доходы в стране, вы также обязаны подать налоговую декларацию и оплатить все необходимые налоговые обязательства.

В данной статье мы сосредоточимся на иммигрантах, которые уже стали резидентами США и имеют официальную работу в стране. Это означает, что они обязаны ежегодно подавать налоговую декларацию в форме W-2.

Когда подается налоговая декларация?

Согласно Разделам 6011(a), 6012(a) и 6072(a) Положения Министерства финансов США, каждый год необходимо подавать налоговую декларацию.

Процесс запускается с 1 января нового года, когда начинается прием документов за предыдущий год, и крайний срок подачи приходится на 15 апреля. Если вы проживали и работали в США в 2022 году и получали какой-либо доход, вам необходимо заполнить и подать налоговую декларацию не позднее 15 апреля 2023 года.

Существуют различные способы подачи налоговых документов. Вы можете отправить их в бумажном виде, используя почтовое отправление, или воспользоваться одним из электронных сервисов, таких как IRS Free File. Электронная подача налоговой декларации через IRS Free File является удобным и быстрым способом сэкономить время и убедиться в точности заполнения документов.

Как рассчитывается налог с зарплаты в штате Нью-Йорк?

В США основными видами налогов являются подоходный налог (Income Tax) и федеральный налог (FICA) на заработную плату. Давайте подробнее рассмотрим эти два вида налогообложения и составляющие, с которых они взимаются.

Подоходный налог

Подоходный налог, или Income Tax, удерживается с любого дохода, полученного резидентом США. Этот налог начисляется на различные виды доходов, включая:

• Заработную плату и бонусные выплаты: Ваш работодатель будет удерживать подоходный налог прямо из вашей заработной платы.
• Дивиденды: Если вы владеете акциями компаний и получаете дивиденды как часть вашего дохода, подоходный налог будет начисляться на эти выплаты.
• Компенсации: В случае получения компенсаций, таких как возмещение ущерба или компенсация за потерю работы, подоходный налог также будет применяться.
• Доход от сдачи недвижимости в аренду: Если вы сдаёте недвижимость в аренду и получаете доход от этой сдачи.
• Проценты от владения капиталом: Если вы получаете проценты или дивиденды от владения капиталом, такими как облигации или ценные бумаги, подоходный налог будет применяться к этим доходам.
• Доход от продажи недвижимости или земельного участка: При продаже недвижимости или земельного участка, полученный доход также облагается подоходным налогом.
• Доход от вашего бизнеса: Если у вас есть собственный бизнес или работа на самозанятых условиях, весь ваш доход будет подлежать налогообложению.

Ставка налога в США варьируется в зависимости от различных факторов и может составлять от 10% до 39,6%. Однако, важно учесть, что эта ставка может изменяться в зависимости от ваших жизненных обстоятельств. Рассмотрим несколько сценариев, чтобы лучше понять, как это может влиять на вас.

• Если вы подаете налоговую декларацию индивидуально и ваш доход состоит только из заработной платы, а ваш супруг или супруга временно не работает, то в Нью-Йорке с вас будет удержано примерно 30-33% от вашей заработной платы. Это связано с применением налоговых ставок в соответствии с вашим семейным статусом и уровнем дохода.
• Однако, если помимо заработной платы у вас есть другие источники дохода, такие как наследство или доход от сдачи в аренду квартиры, удерживаемый налог может значительно вырасти. В таком случае, ставка налога может достигать 40% и выше, в зависимости от размера полученного дохода помимо заработной платы.

Федеральный налог

Федеральный налог FICA включает в себя несколько составляющих, и его уплата является обязательной для работников и работодателей. Рассмотрим подробнее каждую из составляющих этого налога:

• Налог на Medicare: Это национальная программа медицинского страхования. Сумма налога составляет 1,45% и автоматически удерживается из каждого зарплатного чека. Данный налог используется для финансирования программы, обеспечивающей медицинское обслуживание для пожилых людей и определенных категорий лиц с ограниченными возможностями.
• Налог на Social Security: Этот налог предназначен для поддержки пенсионной программы Социального обеспечения, а также программ помощи инвалидам и безработным гражданам. Работодатель удерживает 6,2% от заработной платы работника. Для самозанятых лиц, которые работают на себя, ставка налога составляет 10,4% от их дохода. Средства, собранные по этому налогу, направляются на создание пенсионного фонда и предоставление социальных льгот тем, кто в них нуждается.

Кроме федерального налога и налога штата Нью-Йорк, существуют и другие виды налогов, которые могут быть применены на местном уровне и в других штатах. Различные штаты имеют право устанавливать свои собственные налоговые ставки и правила.

Например, в штате Нью-Йорк помимо федерального подоходного налога, который варьируется от 10% до 40%, также взимается подоходный налог штата Нью-Йорк, который на данный момент составляет около 7%. Чтобы быть в курсе последних обновлений и узнать актуальные ставки налога штата Нью-Йорк, вы можете посетить официальный сайт Нью-Йоркского департамента финансов.

Однако во Флориде отсутствует подоходный налог штата. Такое положение делает Флориду привлекательным местом для жизни и работы для тех, кто стремится минимизировать налоговую нагрузку.

Что же делать тем, кто не зарабатывает огромные деньги и боится потратить всё заработанное на оплату налогов?

Существует концепция “безусловного минимума”. Это уровень дохода, который освобождается от налогообложения. Если ваш годовой доход составляет менее 12 400 долларов для одного человека или 24 800 долларов для семьи из двух человек, по закону вы не обязаны платить налоги, хотя все равно должны подать налоговую декларацию.

В некоторых индивидуальных случаях государство может даже предложить вам помощь в виде ежемесячных выплат или льгот на питание.

5 критериев, которые влияют на размер налога

Налоговая система в США отличается от тех, с которыми знакомы выходцы из России, Беларуси или Украины. Здесь налоговые обязательства лежат на самих работниках, и каждый год они самостоятельно подают налоговую декларацию. Расчет удерживаемых налогов производится индивидуально и зависит от пяти ключевых критериев. Давайте рассмотрим каждый из них более подробно.

Размер заработной платы

Подоходный налог рассчитывается в США по прогрессивной шкале – чем больше ты зарабатываешь, тем выше налог.

Нагляднее отследить зависимость размера удерживаемого налога США от ежегодного дохода удобнее в таблице:

Ежегодный доход	Процент налога
до $10,275	10%
от $10,276 до $41,775	12%
от $41,776 до $89,075	22%
от $89,076 до $170,050	24%
от $170,051 до $215,950	32%
от $215,951 до $539,900	35%

Семейное положение

Семейный статус играет важную роль в налогообложении в США, и он разделяется на пять основных категорий. Давайте рассмотрим каждый из них более подробно:

1. Не женат/не замужем: В данной категории находятся налогоплательщики, не состоящие в браке или проживающие отдельно в результате развода или раздельного проживания.
2. Совместная декларация супругов: Супруги, находящиеся в законном браке, имеют возможность подавать совместную налоговую декларацию. Это может быть выгодно, если совокупный налог при совместной подаче ниже, чем при индивидуальной подаче. Однако некоторые супруги могут выбрать раздельную подачу деклараций, чтобы нести индивидуальную ответственность за свои финансовые обязательства.
3. Отдельная декларация супругов: В США супруги имеют право подавать отдельные налоговые декларации. Это может быть выгодно, если налог, удерживаемый с индивидуальной подачи, ниже, чем при совместной подаче. Каждый супруг самостоятельно отчитывается о своих доходах и налоговых обязательствах.
4. Основной кормилец: Эта категория применяется к налогоплательщику, который не состоит в браке, но имеет иждивенцев. Иждивенцами могут быть инвалиды или дети. Для того чтобы претендовать на этот статус при подаче налоговой декларации, налогоплательщик должен самостоятельно оплачивать более половины своего имущества и коммунальных платежей, а не полагаться на государственные пособия.
5. Вдова или вдовец с ребенком-иждивенцем: Этот статус применяется к налогоплательщику, который подает декларацию за предыдущий налоговый год и потерял супруга в 2022 или 2021 году. Чтобы претендовать на этот статус, заявитель не должен был вступать в новый брак к концу 2022 года.

Наличие дополнительных доходов

Заполнение налоговой декларации становится более сложным, когда у вас есть дополнительные источники дохода помимо заработной платы, полученной в США. Давайте рассмотрим некоторые из этих видов дохода:

• Алименты: Если вы получаете алименты, они также считаются доходом и должны быть указаны в налоговой декларации. Размер налога, удерживаемого с вас, будет рассчитан на основе совокупного дохода, включая алименты.
• Наследство: Если вы получили наследство, вам необходимо указать его в декларации. Налог на наследство обычно платится наследником, но налогооблагаемость может различаться в зависимости от размера и типа наследства.
• Продажа дома или доход от аренды недвижимости: Если вы продали недвижимость или получили доход от сдачи ее в аренду, это также является дополнительным доходом, который должен быть указан в декларации.
• Бизнес-дивиденды: Если вы владеете долей в компании или акций и получаете дивиденды, они также являются дополнительным доходом, подлежащим налогообложению. Размер налога на дивиденды может различаться в зависимости от типа дивидендов и вашего налогового статуса.
• Пенсионные планы: Если у вас есть пенсионные планы, включая 401(k) или индивидуальные пенсионные счета (IRA), и вы получаете пенсионные выплаты, эти доходы также должны быть указаны в декларации. Возможно, будут применяться особые правила налогообложения пенсионных выплат.
• Доходы от чаевых: Если вы работаете в обслуживающей отрасли и получаете чаевые, они также считаются доходом и должны быть учтены в декларации.

Учтите, что каждый из этих дополнительных доходов должен быть отражен в вашей налоговой декларации, и размер уплачиваемого налога будет рассчитан индивидуально в зависимости от общего дохода и применимых ставок налогообложения. При заполнении декларации рекомендуется обратиться к профессиональному налоговому консультанту или использовать специализированные программы для налогового планирования, чтобы убедиться, что все доходы правильно учтены и налоги рассчитаны точно.

Являетесь ли вы членом пенсионной программы?

В США государственная пенсия гораздо больше по сравнению с Россией. Она позволяет обеспечить минимальный уровень жизни, хотя и в скромных условиях. Именно поэтому многие работающие люди стремятся присоединиться к пенсионным программам, чтобы регулярно откладывать определенную сумму от каждого заработанного чека на будущую пенсию.

Однако, если вы молоды и не задумываетесь о пенсии, у вас есть возможность отложить вступление в пенсионную программу на неопределенное время. Также вы можете рассмотреть возможность зарегистрироваться в программе пенсионных отчислений 401(k) и самостоятельно установить процент отчислений, который вы бы хотели регулярно откладывать на свою будущую пенсию.

Вид медицинского страхования

Во многих американских компаниях предлагается новым сотрудникам воспользоваться корпоративной медицинской страховкой. Это предложение дает возможность получить медицинское обслуживание и защиту от неожиданных медицинских расходов.

Но вы всегда можете отказаться от корпоративной страховки, если вам не подходят условия или выбранная страховая компания. В таком случае, работодатель обычно требует, чтобы вы имели другую форму медицинской страховки.

Как рассчитать налог самостоятельно? Пример расчета в Нью-Йорке для физических лиц

Давайте рассмотрим пример расчета налогов с одним видом дохода в Нью-Йорке для молодой замужней женщины без детей, подающей декларацию индивидуально.

В данном случае основным источником дохода является заработная плата в размере $65,000 в год. Расчет будет основан на предположении, что зарплата выплачивается каждые две недели.

• Для начала определим сумму до вычета налога, которую мы получаем каждые две недели. Для этого разделим годовую зарплату на 52 недели: 65,000 / 52 = $1,250
• Учитывая, что зарплата выплачивается каждые две недели, умножим эту сумму на 2: 1,250 x 2 = $2,500

Теперь рассчитаем размер налоговых отчислений от суммы $2,500:

• Федеральный подоходный налог (Federal Income tax) составляет 14,8%: 2,500 x 0,148 = $370
• Налог на медицинскую страховку (Employee Medicare) составляет 1,5%: 2,500 x 0,015 = $37.5
• Социальное страхование (Social Security Employee tax) составляет 6,2%: 2,500 x 0,062 = $155
• Подоходный налог штата Нью-Йорк (NY State Income tax) составляет 7%: 2,500 x 0,07 = $175

Итого, с каждого зарплатного чека будет удержано: $370 + $37.5 + $155 + $175 = $737.5

• Чистая зарплата каждые две недели составит: 2,500 – 737.5 = $1,762.5
• А за год общая сумма налоговых отчислений составит: $737.5 * (52/2) = $19,175
• Таким образом, чистая зарплата за год составит: 65,000 – 19,175 = $45,825

Расчет суммы удерживаемого налога и подача декларации осуществляются индивидуально, но вы можете ознакомиться с несколькими вариантами подобных расчетов для Нью-Йорка и выбрать наиболее подходящий для вашей жизненной ситуации.

После расчета налога, который вам необходимо выплатить, вам нужно заполнить налоговую декларацию. Лучше всего это делать онлайн в бесплатной программе IRS Free File. Эта система позволяет ознакомиться с правилами заполнения, автоматически внести свои данные и отправить декларацию в Налоговую службу США.

СОВЕТ: Для быстрого расчета налогов вы можете использовать бесплатный калькулятор налогов США. Калькулятор разработан таким образом, чтобы включать все существующие категории, связанные с семейным положением, видом доходов или трудоустройства. Вам остается только указать, к какому варианту относится ваша ситуация, добавить информацию о своих доходах, и калькулятор автоматически рассчитает все необходимые данные.

Схемы оплаты налогов: что нужно знать?

Существует две схемы уплаты налогов, в зависимости от условий вашего официального трудоустройства. В первом варианте все налоги автоматически удерживаются с вас работодателем, а во втором варианте вы получаете заработную плату без каких-либо удержаний, но обязаны самостоятельно уплатить налоги в конце каждого налогового года.

Если ваш работодатель автоматически удерживает все налоги с вашей зарплаты, вам просто нужно запросить у руководства форму W-2. В этой форме работодатель указывает информацию о вашей заработной плате и всех удержанных им налогах за налоговый год. Эта информация понадобится вам для заполнения налоговой декларации.

Если ваш работодатель не удерживает налоги автоматически с каждого зарплатного чека, вам все равно необходимо рассчитать сумму налогов, которую вы должны будете оплатить в начале следующего года. Тот же расчет понадобится вам для определения этой суммы.

При желании вы можете самостоятельно заполнить и подать налоговую декларацию. Однако для многих людей это сложно, особенно при заполнении в первый раз. Если у вас возникают затруднения при заполнении формы, лучше не рисковать и обратиться за помощью к квалифицированному бухгалтеру или юристу.

Чем грозит неуплата налогов в США?

В США неуплата налогов считается одним из самых серьезных преступлений, поэтому случаев уклонения от уплаты налогов не так много. Если налоговый резидент не отправил свои документы вовремя, Государственная налоговая служба применяет строгие меры взыскания. Это может включать многоуровневую систему штрафов, которая влечет за собой уплату штрафа как на местном уровне, так и на федеральном уровне.

В штате Нью-Йорк штраф за просрочку отправки налоговой декларации на срок до 5 дней составляет от 2% до 5% от общей суммы налога. В дополнение к уплате штрафа, налоговый резидент также обязан оплатить всю сумму налогового сбора. Если нарушитель не реагирует на предупреждения со стороны налоговой службы, процент штрафа может быть увеличен до 15% от суммы налога.

Налогоплательщик может быть оштрафован, даже если он отправил декларацию вовремя. Это может произойти, если в декларации содержатся серьезные ошибки или неправдивая информация.

В случае обнаружения ошибок или неправдивых сведений в декларации, размер штрафов будет одинаковым для всех штатов:

• $50, если декларация была заполнена с ошибками;
• $250, если декларация была возвращена из-за недостоверной или ошибочной информации;
• $50 за любую другую ошибку в декларации, которая требует исправления.

С точки зрения уголовного законодательства США практически отсутствует вероятность попасть в тюрьму за неуплату налогов. Если вам будет выписан штраф, вы имеете право оспорить его в суде. Однако такие судебные процессы могут затягиваться на неопределенное время и, в конечном счете, не всегда приводят к желаемому результату. В большинстве случаев решение суда не выносится в пользу налогоплательщика. Таким образом, остается только один вариант – заплатить штраф.

Давайте подведем итоги

1. В США начисление налога с зарплаты происходит индивидуально и зависит от множества факторов, включая ваше положение и штат проживания. Если вы хотите узнать больше о трудоустройстве и налогах с зарплаты в США, рекомендуется ознакомиться с этой статьей, где разобраны все важные нюансы.
2. Многие люди считают процесс расчета налогов сложной задачей, но с правильным и ответственным подходом и разбором всех деталей вы сможете справиться без проблем. Потратьте время на изучение правил и рекомендаций, и вскоре вы обретете уверенность в заполнении налоговой декларации.
3. Если вы сталкиваетесь с трудностями при заполнении своей первой налоговой декларации в США, всегда можно обратиться за помощью к квалифицированному специалисту. Он может не только подготовить декларацию за вас, но и проконсультировать по вопросам, если вы планируете заполнить документ самостоятельно.
4. Нью-Йорк известен своей высокой стоимостью жизни и налогами. С заработной платы в Нью-Йорке каждый месяц удерживается около 35% налогов. Однако город предлагает огромные возможности и перспективы, которые помогут вам найти работу в успешной компании, где вас будут стимулировать и поддерживать в вашем личном и профессиональном росте. Ежегодно происходит индексация заработной платы, а многие компании предлагают обучающие программы, которые помогут вам повысить свою квалификацию и заработок.